Unsere monatlichen Mandanteninformationen

Mandanten-Rundschreiben 04/2021

• Nichtbeanstandungsfrist der Länder bei Kassen läuft ab!

• Corona-Krise: Besteuerung von Mieteinkünften bei Ausbleiben von Mieteinnahmen

• Steuerliche Erleichterungen für freiwillige Helfer in Impfzentren

• Nutzungsdauer von Computerhardware und Software herabgesetzt

• Ist eine teilweise Schätzung bei der Anerkennung der Fahrtenbuchmethode zulässig?

• Durch angemietetes Arbeitszimmer Steuern sparen

• Gewinn mit Kryptowährung kann steuerpflichtig sein

• Reparatur eines privaten Kfz - Keine Steuerermäßigung für haushaltsnahe Handwerkerleistungen

• Notwendigkeit einer Einkommensteuererklärung wegen Bezugs von Kurzarbeitergeld

• Outplacement-Beratung für berufliche Neuorientierung ist steuerfrei

• Statt Arbeitslohn gewährte Tankgutscheine und Werbeeinnahmen unterliegen der Beitragspflicht

• WEG: Auch während Corona-Pandemie „Geisterversammlung“ nicht rechtmäßig

• Corona-bedingte Betriebsschließung - Gastwirt bekommt von Versicherung keine Entschädigung

• Steuertermine im April/Mai 2021

Mandanten-Rundschreiben 03/2021

• Immobilien-Eigentümer mit Photovoltaikanlage kann Verluste steuerlich geltend machen

• Wann sind Sponsoring-Aufwendungen steuerlich abzugsfähig?

• Steuervorteil für energetische Sanierung gilt nicht nur für Objekt

• Übertragung von Betriebsvermögen an Betriebsnachfolger und Versorgungsleistungen

• Steuern für Privatverkäufe eines Händlers auf Internetplattform?

• Soli-Rechner beim Bundesfinanzministerium

• Nicht angemessene Verzinsung eines Gesellschafterdarlehens kann verdeckte Gewinnausschüttungen darstellen

• Übernahme von Kosten für COVID-19-Tests durch den Arbeitgeber

• Umsatzsteuerliche Folgen des Brexit

• Verkauf von durch Schenkung erworbenen Toren, Zäunen und ähnlichen Gegenständen über eBay als unternehmerische Tätigkeit?

• Befreiung von der Sondervorauszahlung 2021

• Rechte und Pflichten bei Homeoffice während der Corona-Pandemie

• Steuertermine im März/April 2021

Mandanten-Rundschreiben 02/2021

• Erweiterung Kinderkrankengeld während der Corona-Pandemie

• Kosten für Winterdienst steuerlich geltend machen

• Kosten für Hausnotrufsystem können steuerlich geltend gemacht werden

• Kinderbetreuungskosten: Kein Abzug bei steuerfrei gezahlten Arbeitgeberzuschüssen

• Besteuerung der Einmalzahlung aus Direktversicherung ist verfassungsgemäß

• Steuerfreies Firmenfitnessprogramm

• Kaution des Mieters zunächst keine steuerpflichtige Einnahme des Vermieters

• Mietvertrag ohne offenen Umsatzsteuer-Ausweis - Keine berichtigungsfähige Rechnung

• Abriss wegen Gebäudemängeln: Erbschaftsteuerbefreiung für Familienheim kann entfallen

• Zur Steuerpflicht bei Übertragung des Familienheims im Todesfall

• Das Berliner Testament und dessen Auswirkung auf die Erbschaftsteuer

• Steuertermine im Februar/März 2021

Mandanten-Information zum Jahreswechsel 2020/2021

• Aktuelles zum Jahreswechsel 2020/2021

Mandanten-Rundschreiben 01/2021

• Wichtige steuerliche Änderungen zum Jahreswechsel

• Handwerker-Rechnung steuerlich geltend machen - Arbeiten zum Jahreswechsel nutzen

• Keine Steuerermäßigung für Reinigung einer öffentlichen Straße und für in Werkstatt des Handwerkers erbrachte Arbeiten

• Frist zur Abgabe von Steuererklärungen für 2019 verlängert

• Auch bei Online-Weihnachtsfeier Steuerregeln beachten

• Eingescannte Rechnungskopien ausreichend für fristgerechte Vorlage der Rechnungsbelege

• Steuertermine im Januar/Februar 2021

Mandanten-Rundschreiben 12/2020

• Verpflegungsmehraufwand und Unterkunftskosten bei Auslandssemester besser absetzbar

• Sponsoringaufwendungen eines Freiberuflers als Betriebsausgaben

• Kind in Ausbildung - Ausbildungsfreibetrag beantragen

• Bezieher von Kindergeld müssen über Ausbildungsabbruch informieren - Rückforderung möglich

• Grundfreibetrag und Kindergeld wird für 2021 erhöht

• Anerkennung von Aufwendungen für Tätigkeiten im Home-Office

• Ermittlung des Gewinns aus der Veräußerung eines zum Betriebsvermögen gehörenden, aber teilweise privat genutzten Kfz

• Steuerliche Behandlung der Instandhaltungsrücklage für Eigentumswohnungen

• Ermäßigter Steuersatz für Skripte auf einer Homepage

• Ermäßigter Umsatzsteuersatz für Eintrittserlöse für Techno- und House-Konzerte

• Schenkungsteuer: Urenkel sind keine Enkel

• Künstlersozialabgabe steigt 2021 auf 4,4 %

• Gesetzlicher Mindestlohn steigt zum 1. Januar 2021 auf 9,50 Euro

• Steuertermine im Dezember 2020/Januar 2021

Mandanten-Rundschreiben 11/2020

• Finanzminister setzen sich für zusätzliche steuerliche Anreize für das Ehrenamt ein

• Steuerliche Auswirkung beim Arbeiten im Ausland

• Zeitarbeiter: Entfernungspauschale oder Reisekosten bei Fahrten zwischen Wohnung und Tätigkeitsstätte

• Geltendmachung vom Vermieter gezahlter haushaltsnaher Dienstleistungen nur mit Nachweis

• Pendlerpauschale steigt ab 2021

• Spenden steuermindernd geltend machen - auch Sach- und Zeitspenden

• Kindergeld für ein ausbildungsunfähig erkranktes Kind - Anforderungen an den Nachweis der Erkrankung

• Die Bewertung unfertiger Leistungen am Bilanzstichtag

• Abzug von Scheidungskosten im Einkommensteuerrecht

• Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer beim Grundstückserwerb

• Bundesrat billigt Steuerbefreiung für E-Autos

• Steuer-Identifikationsnummer gewinnt an Bedeutung durch Registermodernisierungsgesetz

• Steuertermine im November/Dezember 2020

Mandanten-Rundschreiben 10/2020

• Handwerkerkosten steuermindernd geltend machen

• Werbungskosten: Auch Aufwendungen für Einrichtung von Homeoffice geltend machen

• Arztkosten als Folge eines Wegeunfalls sind als Werbungskosten abzugsfähig

• Umzugskostenpauschale rechtmäßig auch bei niedrigeren Ausgaben

• Familienheimfahrten mit teilentgeltlich vom Arbeitgeber überlassenem Firmenwagen absetzbar?

• Für die Richtigkeit des Jahresabschlusses ist der Mandant verantwortlich

• Hinweise zur Vergabe der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

• Schenkungsteuerfolgen bei Einlagen in eine Personengesellschaft

• Fehlender Hinweis auf Möglichkeit der Einspruchseinlegung per E-Mail führt zu unrichtiger Rechtsbehelfsbelehrung

• Geschäftsführerin einer insolventen GmbH muss für Nichtabführung von Lohnsteuer haften

• Unverhältnismäßig hohe Geschäftsführervergütungen - Fehlende Gemeinnützigkeit

• Gastronom erhält keine "Corona-Entschädigung"

• Baukindergeld noch vor Jahresende beantragen

• Steuertermine im Oktober/November 2020

Mandanten-Rundschreiben 09/2020

• Anspruch auf Kindergeld endet bei Nichtantritt zur letztmaligen Prüfung

• Selbst genutztes Eigenheim: Prozesskosten wegen Baumängeln keine außergewöhnlichen Belastun-gen

• Abzug als außergewöhnliche Belastungen für besondere Kosten des eigenen Wohnhauses

• Keine Doppelberücksichtigung von einmaligem Aufwand

• Mehrwertsteuerabsenkung: Für abschreibbare Wirtschaftsgüter neue Grenze beachten!

• Versteuerung von Essenszuschüssen in Form von „R.-Restaurantschecks“

• Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer

• Zum Vorsteuerabzug für Badrenovierung eines an den Arbeitgeber vermieteten Home-Office

• Postalische Erreichbarkeit des Rechnungsausstellers sowie Identität von Rechnungsaussteller und Leistungserbringer

• Besteuerung des Pflichtteils bei der Erbschaftsteuer

• Corona-Soforthilfe darf nicht gepfändet werden

• Steuertermine im September/Oktober 2020

Mandanten-Rundschreiben 08/2020

• Wann kommt ein Verlustvortrag zur Anwendung?

• Geltendmachung von Fahrtkosten zur Arbeit: Taxi als „öffentliches Verkehrsmittel”

• Mit Entfernungspauschale ist Hin- und Rückweg abgegolten - Bei einem Weg nur die Hälfte zu berücksichtigen

• Verlustfreie Bewertung von Vorratsvermögen

• Anpassung bei Vermietung von Gewerberäumen nötig

• Rechnung selbst kürzen nicht erlaubt

• Was bei laufenden Verträgen zu beachten ist

• Stichtag für die Berechnung der Umsatzsteuer

• Supermarkt-Rabattmodell: Auf "Mitgliedschaft" ist umsatzsteuerrechtlich der Regelsteuersatz anzuwenden

• Einige Bundesländer verlängern Frist zur Aufrüstung von Kassen

• Pflicht zur Zustimmung zur gemeinsamen steuerlichen Veranlagung kann auch nach Trennung bestehen

• Steuertermine im August/September 2020

Mandanten-Rundschreiben 07/2020

• Konjunktur- und Zukunftspaket als Folge der Corona-Krise

• Informationen für Grenzpendler Deutschland/Frankreich

• Kürzung des Betriebsausgabenabzugs für Schuldzinsen auf Überentnahmen

• Keine Berichtigung des Einkommensteuerbescheids bei fehlender Erfassung der ordnungsgemäß erklärten Einkünfte

• Werbungskosten bei berufsbedingtem Umzug geltend machen

• Neue Aktien aufgrund Unternehmensspaltung - keine Abgeltungsteuer

• Geldwerter Vorteil scheidet aus, wenn keine tatsächliche Pkw-Überführungsleistung erfolgt

• Was durch die Änderung des Umsatzsteuersatzes beim Ausstellen von Gutscheinen zu beachten ist

• Haftung einer Bank bei Zahlungseingängen auf überzogenem Konto für die im Zahlungsbetrag enthaltene Umsatzsteuer

• Finanzamt darf Corona-Soforthilfe nicht pfänden

• Werbende Angaben im Exposé einer Immobilie stellen keine Beschaffenheitsgarantie dar

• Steuertermine im Juli/August 2020

Mandanten-Rundschreiben 06/2020

• Informationen für Grenzpendler

• Verlängerung der Erklärungsfrist für vierteljährliche und monatliche Lohnsteueranmeldungen

• Steuerfolgen bei Sachspenden aus dem Betrieb an steuerbegünstigte Organisationen

• Doppelbesteuerung von Renten

• Datenschutzgrundverordnung begründet keinen Anspruch auf Akteneinsicht auf dem Gebiet der Einkommensteuer

• Kindergeldanspruch geht nicht durch Unterbrechung des Freiwilligen Sozialen Jahres wegen Krankheit verloren

• Rückwirkende Steuerfreiheit von Fort- und Weiterbildungen

• Corona-Krise: Unterstützung für Gastronomie

• Pkw-Überlassung an Arbeitnehmerehegattin kann umsatzsteuerrechtliche Folgen haben

• Problemfall: Familienheim und Erbschaftsteuer

• Erhöhung von Kurzarbeitergeld in der Corona-Krise

• Erweiterte Möglichkeiten beim Hinzuverdienst zum Kurzarbeitergeld

• Bezugsdauer für Kurzarbeitergeld verlängert

• Steuertermine im Juni/Juli 2020

Mandanten-Rundschreiben 05/2020

• Allein Führungskräften vorbehaltene Betriebsveranstaltung darf nicht pauschal besteuert werden

• Corona-Krise: Werbungskostenabzug für ein Arbeitszimmer?

• Berücksichtigung der Auswirkungen des Coronavirus bei steuerlichen Maßnahmen

• Energetische Sanierungskosten: Steuerermäßigung nur mit Bescheinigung

• Krankheitskosten aufgrund Wegeunfalls als Werbungskosten abziehbar

• Corona-Krise: Steuerbefreiung für Beihilfen und Unterstützungen für Arbeitnehmer

• Weiterverkauf von Tickets für das Champions League-Finale als privates Veräußerungsgeschäft

• Corona-Krise: Herabsetzung des Gewerbesteuermessbetrages für Zwecke der Vorauszahlungen möglich

• Gravierende Mängel bei der Kassenführung führen zu Hinzuschätzungen des Finanzamts

• Einfuhr von medizinischer Ausrüstung aus Nicht-EU-Ländern von Zöllen und Mehrwertsteuer befreit

• Corona-Krise: Anspruch eines Arbeitnehmers auf Entgelt bei behördlichen Infektionsschutzmaßnahmen

• Corona-Krise: Unternehmen, Genossenschaften, Vereine und Wohnungseigentümergemeinschaften weiterhin handlungsfähig

• Steuertermine im Mai/Juni 2020

Mandanten-Rundschreiben 04/2020

• Schnelle Hilfe durch Kurzarbeitergeld und steuerpolitische Maßnahmen in der Corona-Krise

• Zur steuerlichen Behandlung von Aufwendungen zur Sanierung eines Entwässerungskanals

• Steuerfolgen beim Nießbrauch an Grundstücken

• Lohnsteuerliche Behandlung bei Beschaffung einer BahnCard durch den Arbeitgeber

• Wann entsteht für einen Arbeitnehmer ein Phantomlohn?

• Unzureichend geführtes Fahrtenbuch erst nachträglich bekannt - Änderung der Steuerfestsetzung möglich

• Kleinunternehmer-Bemessungsgrundlage bei der Differenzbesteuerung

• Zuordnungsentscheidung bei Errichtung einer Photovoltaikanlage muss für Vorsteuerabzug fristge-mäß dokumentiert werden

• Sozialamt darf regelmäßige Geldschenkungen an Enkelkinder zurückfordern

• Arbeitszeugnis: Kein Anspruch auf identische Bewertung in agilen Projekt-Teams

• Ab Juni 2020 keine Zahlungserinnerungen für Steuervorauszahlungen

• Steuertermine im April/Mai 2020

Mandanten-Rundschreiben 03/2020

• Entgelt für die Anbringung von Werbung auf privatem Pkw ist lohnsteuerpflichtig

• Steuerliche Behandlung von Tätigkeiten im Bereich Alten-/Krankenpflege

• Verbesserung bei der steuerlichen Behandlung von Diensträdern

• Schätzung der Einnahmen und Umsätze bei einem Imbiss

• Keine Spekulationssteuer auf häusliches Arbeitszimmer

• Prüfungsschwerpunkte der Finanzämter

• Doppelte Haushaltsführung von Ledigen bei Beteiligung an den Kosten eines Mehrgenerationenhaushaltes

• Selbst bewohntes Haus verkauft - Keine Spekulationssteuer trotz Zwischenvermietung

• Bei Bäckereien im Eingangsbereich von Supermärkten gilt beim Verkauf von Backwaren zum dortigen Verzehr der volle Umsatzsteuersatz

• Missbrauch von Kundendaten rechtfertigt fristlose Kündigung

• Mindestlöhne für Beschäftigte in der Altenpflege werden angehoben

• Anlegen der Arbeitskleidung kann bei fehlender Umkleidemöglichkeit Arbeitszeit sein

• Steuertermine im März/April 2020

Mandanten-Rundschreiben 02/2020

• Steuerliche Neuregelungen für Arbeitnehmer ab 2020

• Steuerliche Behandlung von Arbeitszeitkonten bei Gesellschafter-Geschäftsführern

• Aufwendungen der Erstausbildung sind keine Werbungskosten

• Vorläufigkeitsvermerk nach Soli-Musterklage - Steuerzahler müssen keine Einsprüche mehr einlegen

• Lohnsteuerliche Behandlung von unentgeltlichen oder verbilligten Mahlzeiten von Arbeitnehmern ab 2020

• Ab 2020 wesentliche Änderungen für Arbeitgeber durch das Bürokratieentlastungsgesetz III

• Ausgabepflicht von Kassenbelegen kann bei Vorliegen von sachlichen Härten entfallen

• Dreijährige Renovierungsphase - keine Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim

• Tipps zum Einlösen von Geschenkgutscheinen

• "Crowdworker" ist kein Angestellter

• Entgeltfortzahlung auch bei weiterem Krankheitsfall auf sechs Wochen beschränkt

• Höheres Elterngeld bei monatlichen Umsatzbeteiligungen

• Seit 01.01.2020: Austauschprämie für Ölheizungen

• Steuertermine im Februar/März 2020

Mandanten-Information zum Jahreswechsel 2019/2020

• Aktuelles zum Jahreswechsel 2019/2020

DIHK Infoblatt Registrierkassen

Mandanten-Rundschreiben 01/2020

• Bitcoin-Gewinn ist steuerpflichtig

• Umsatzsteuerliche Behandlung von Gutscheinen

• Bürokratieentlastungsgesetz III: Erleichterungen für Unternehmensgründer bei Abgabe von Umsatzsteuer-Voranmeldungen

• Für Kleinunternehmer ab 1. Januar 2020 Anhebung der umsatzsteuerlichen Grenze

• Für Kleinunternehmer: Ab 1. Januar 2020 wird die umsatzsteuerliche Istbesteuerungsgrenze von 500.000 Euro auf 600.000 Euro angehoben

• Kein ermäßigter Umsatzsteuersatz für eine von einem gemeinnützigen Verein betriebene Kfz-
  Werkstatt

• Aktualisierte Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeich-nungen und Unterlagen in elektronischer Form

• Firmenrad: Keine Überwälzung der Leasingraten auf erkrankte Arbeitnehmer

• "Düsseldorfer Tabelle": Änderungen ab dem 1. Januar 2020

• Steuertermine im Januar/Februar 2020

Mandanten-Rundschreiben 12/2019

• Steuertermine im Dezember 2019

• Geplantes Gesetz zur Umsetzung des Klimaschutzprogramms 2030 im Steuerrecht

• Buchführung und Aufzeichnungen mittels elektronischer Aufzeichnungssysteme

• Richtsatzschätzung bei fehlerhafter elektronischer Registrierkasse

• Unterlassene Einlage nicht erfolgswirksam nachholbar

• Grundstücksenteignung kein privates Veräußerungsgeschäft

• Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft als notwendiges Betriebsvermögen eines Einzelgewerbetreibenden

• Keine erweiterte Kürzung des Gewerbeertrags bei Mitvermietung von Betriebsvorrichtungen

• Aufmerksamkeiten, die nicht zu Arbeitslohn führen

Mandanten-Rundschreiben 11/2019

• Steuertermine im November 2019

• Irrtümliche Instandsetzung des Gemeinschaftseigentums

• Unternehmerische Beteiligung an einer GmbH / Antrag auf tarifliche Einkommensteuer (Teileinkünfteverfahren)

• Hinzurechnung der vom Mieter übernommenen Grundsteuer?

• Rentenberater / Gewerbliche Tätigkeit

• Grenzen der Soll-Besteuerung bei unter Bedingungen stehen Ratenzahlungen

• Anwendung der Kleinunternehmerregelung bei Differenzbesteuerung von Wiederverkäufen

• Anerkennung von Zeitwertkonten-Modellen bei Organen von Körperschaften

• Zeitwertkonten bei nahen Angehörigen

• Steuerberatungskosten des Erben als Nachlassverbindlichkeiten

Mandanten-Rundschreiben 10/2019

• Steuertermine im Oktober 2019

• Gesetzlicher Urlaubsanspruch bei unbezahltem Sonderurlaub

• Wirksamkeit von Klauseln bei einer Hinterbliebenenversorgung?

• Elektronisches Fahrtenbuch / Zeitnahe Führung

• Keine Abziehbarkeit von Badrenovierungskosten beim häuslichen Arbeitszimmer

• Besteuerung von Überstundenvergütungen

• Termfix-Lebensversicherung / Zeitpunkt der Steuerentstehung

• Steuerbefreiung für das Familienheim

Mandanten-Rundschreiben 09/2019

• Steuertermine im September 2019

• Abgabefrist für Steuererklärungen 2018

• Honorare für Architekten und Ingenieure für Planungsleistungen

• Gesetzentwurf / Steuerliche Förderung von Forschung und Entwicklung

• Gesetzesänderung / Gesetz zur steuerlichen Förderung des Mietwohnungsneubaus (§ 7b EStG)

• Steuerermäßigung nach § 35a EStG wegen Unterbringung in einem Pflegeheim

• Doppelte Haushaltsführung / Aufwendungen für Einrichtungsgegenstände und Hausrat

• Vorsteueraufteilung bei gemischt genutztem Gebäude / Flächenschlüssel als Regelmaßstab

• Vermietung angemieteter Ferienwohnungen / Margenbesteuerung nach § 25 UStG

• Umsatzsteuerliche Beurteilung von Preisgeldern

• Grunderwerbsteuerpflicht für ein Kaufrechtsvermächtnis

Mandanten-Rundschreiben 08/2019

• Steuertermine im August 2019

• Kaufprämie für Elektro-Autos (sog. Umweltbonus) verlängert

• Buchführung und Aufzeichnungen mittels elektronischer Aufzeichnungssysteme

• Kaufpreisaufteilung für ein bebautes Grundstück

• Keine Pflicht einer aktiven Rechnungsabgrenzung für unwesentliche Beträge

• Steuerabzug bei beschränkt Steuerpflichtigen (§ 50a EStG) für Onlinewerbung?

• Erweiterte Kürzung bei Grundstücksunternehmen

• Berichtigung des Vorsteuerabzugs bei ersatzloser Einstellung der Umsatztätigkeit?

• Anforderung an die Leistungsbeschreibung in Rechnungen für den Vorsteuerabzug

Mandanten-Rundschreiben 07/2019

• Steuertermine im Juli 2019

• Zuwendungen an Vereinsmitglieder / Freigrenze in Baden-Württemberg

• Ablösung Gesellschafterdarlehen durch Gesellschaftereinlagen als nachträgliche Anschaffungskosten

• Enteignung kein privates Veräußerungsgeschäft

• Aufwendungen für Taxifahrten als Werbungskosten?

• Vermietung Arbeitszimmer/Homeoffice an Arbeitgeber / Einkommensteuerliche Beurteilung

• Erweiterte Kürzung bei Grundstücksunternehmen

• Gemischt genutzte Grundstücke/Gebäude / Zuordnung zum umsatzsteuerlichen Unternehmen

• Umsatzsteuer auf Geldspielautomatenumsätze?

• Berichtigung eines unrichtigen Steuerausweises

Mandanten-Rundschreiben 06/2019

• Steuertermine im Juni 2019

• Höhere Pfändungsfreigrenzen für Arbeitseinkommen ab 1. Juli 2019

• Gleitzone in der Sozialversicherung wird ab 1.7.2019 zum Übergangsbereich

• Bekanntgabe von Verwaltungsakten bei Einschaltung privater Postdienstleister

• Stipendiumsleistungen / Anrechnung auf Werbungskosten?

• Veräußerungsgewinn bei einer Eigentumswohnung nach langjähriger Eigennutzung?

• Ablösung Gesellschafterdarlehen durch Gesellschaftereinlagen als nachträgliche Anschaffungskosten

• Hinzurechnung von Entgelt für die Anmietung von Messestandflächen

Reisekosten Stand: 1. Januar 2019

Mandanten-Rundschreiben 05/2019

• Steuertermine im Mai 2019

• Kein Anspruch auf Verzugspauschale bei verspäteter Zahlung des Arbeitsentgelts

• Berücksichtigung des Altersentlastungsbetrags beim Verlustabzug?

• Abzinsung von Verbindlichkeiten verfassungsgemäß?

• Untergang einer Kapitalanlage / Einkommensteuerliche Auswirkung

• Abgrenzung von Ausbildungsphasen beim Kindergeld

• Übertragung einer Rücklage nach § 6b EStG in einen anderen Betrieb

• Umsatzsteuerpflicht des Fahrschulunterrichts

Mandanten-Rundschreiben 04/2019

• Steuertermine im April 2019

• Verfall von Urlaubsansprüchen / Obliegenheiten des Arbeitgebers

• Sachgrundlose Befristung / Vorbeschäftigung

• Teilwertzuschreibung bei Fremdwährungsdarlehen

• Werbungskostenabzug bei Vermietungsabsicht einer selbstgenutzten Wohnung

• Nachträglicher Antrag eines fortführungsgebundenen Verlustvortrags

• Gewerbesteuerliche Hinzurechnungen / Neues Verfahren vor dem Bundesverfassungsgericht

• Bruchteilsgemeinschaft im Umsatzsteuerrecht

Mandanten-Rundschreiben 03/2019

• Steuertermine im März 2019

• Gesetzentwurf zur steuerlichen Förderung des Mietwohnungsneubaus (vorerst) gestoppt

• Absenkung der Mindestbeitragsbemessungsgrundlage für hauptberuflich Selbstständige in der KV/PV

• Rückwirkende Umwandlung einer eingetragenen Lebenspartnerschaft in eine Ehe (Zusammenveranlagung)

• Unentgeltliche Übertragung eines Kommanditanteils / Zuordnung des verrechenbaren Verlustes

• Neuregelung der umsatzsteuerlichen Behandlung von Gutscheinen (§ 3 Nr. 13-15 UStG)

• Gesetzliche Änderungen ab 2019

Mandanten-Rundschreiben 02/2019

• Steuertermine im Februar 2019

• Wert der Sachbezüge 2019 / Freie Verpflegung – Freie Unterkunft – Freie Wohnung

• Basiszinssätze

• Weitere Gesetzesänderungen ab 2019

• Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben (Sachentnahmen) für das Jahr 2019

• Hinzurechnung von Miet- und Pachtzinsen

Mandanten-Rundschreiben 01/2019

• Steuertermine im Januar 2019

• Änderungen in der Sozialversicherung zum 1.1.2019

• Sonstige Beitragssätze

• Mindestlohn / Stufenweise Erhöhung ab 1. Januar 2019

• Urlaubsabgeltung bei Tod des Arbeitnehmers im laufenden Arbeitsverhältnis vererbbar

• Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge eines Kindes als Sonderausgaben

• Forderungsverzicht des GmbH-Gesellschafters als verdeckte Einlage

• Entschädigung für die Überspannung eines Grundstücks steuerbar?

• Berücksichtigung einer Umsatzsteuervorauszahlung für das Vorjahr

Mandanten-Rundschreiben Jahreswechsel 2018/2019

• Aktuelles zum Jahreswechsel 2018/2019

Mandanten-Rundschreiben 12/2018

• Steuertermine im Dezember 2018

• Verjährung zum Jahresende

• Bewertung von Pensionsrückstellungen / Neue „Heubeck-Richttafeln 2018 G“

• Rückwirkende Umwandlung einer eingetragenen Lebenspartnerschaft in eine Ehe – Zusammenveranlagung

• GmbH-Gesellschafterdarlehen keine nachträglichen Anschaffungskosten mehr

• Erweiterte Kürzung bei Grundstücksunternehmen

• Vorsteueraufteilung bei Grundstücken nach Nutzungszeiten

• Keine Lohnsteuerpauschalierung im Fall der Gehaltsumwandlung

Mandanten-Rundschreiben 11/2018

• Steuertermine im November 2018

• Entwurf eines Gesetzes zur steuerlichen Förderung des Mietwohnungsneubaus

• Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen außerhalb des Haushalts?

• Aktienveräußerung / Berücksichtigung eines Verlustes

• Homeoffice / Vermietung an den Arbeitgeber

• Veräußerung von GmbH-Anteilen / Vereinbarung eines „Vorab-Gewinnverteilungsbeschlusses“

• Bewirtungsaufwendungen eines Gastwirts

• Zufluss von Arbeitslohn bei Wertguthaben

• Betriebsveranstaltung / Ermittlung des Arbeitnehmeranteils

Mandanten-Rundschreiben 10/2018

• Steuertermine im Oktober 2018

• Geplante Gesetzesänderung Private Nutzung von Elektrofahrzeugen

• Notarielles oder privates Testament / Anfallende Kosten

• Buchwertübertragung eines Mitunternehmeranteils bei zeitgleicher Veräußerung von Sonderbetriebsvermögen?

• Unentgeltliche Übertragung eines Gewerbebetriebs unter Nießbrauchsvorbehalt

• Hinzurechnung von Miet- und Pachtzinsen

• Kleinunternehmergrenze bei Differenzbesteuerung

• Umsätze zum Verzehr an Ort und Stelle in Bäckereifilialen

• Innergemeinschaftliches Verbringen eines ausländischen Lieferanten im grenznahen Bereich

• Einkommensteuer und Zinsen im Rahmen der Erbschaftsteuer

Mandanten-Rundschreiben 09/2018

• Steuertermine im September 2018

• Abgabefrist für Steuererklärungen 2017

• Veräußerung eines Kommanditanteils / Unterscheidung zwischen Darlehenskonto und Kapitalkonto

• Verzicht auf eine private Kapitalforderung als steuerlich anzuerkennender Verlust

• Verteilung größerer Erhaltungsaufwendungen bei Nießbrauch

• „Finale“ ausländische Betriebsstättenverluste / Steuerliche Berücksichtigung

• Auslandssemester eines Studenten / Kosten für Unterkunft und Verpflegung

• Überlassung von Inventar bei Vermietung als steuerfreie Nebenleistung

• Nutzung von Fitnessstudios als Sachbezug / Zuflusszeitpunkt beim Arbeitnehmer

Mandanten-Rundschreiben 08/2018

• Steuertermine im August 2018

• Beschluss der Mindestlohnkommission Höhe des Mindestlohns

• Umwandlung einer eingetragenen Lebenspartnerschaft in eine Ehe

• Verzögerungen bei der Denkmalbehörde gehen nicht zu Lasten der Steuerpflichtigen

• Rückstellungen für Sachleistungsverpflichtungen / Steuerlicher Wertansatz

• Kaufpreisaufteilung für ein bebautes Grundstück

• Häusliches Arbeitszimmer / Kein anteiliger privater Veräußerungsgewinn

• Privatverkäufe über die Internet-Auktions-Plattform eBay

• Steuerpauschalierung nach § 37b EStG für betrieblich veranlasste Sachzuwendungen

• Pauschale Lohnsteuer nach § 37b EStG / Besuch von Bundesligaspielen

Mandanten-Rundschreiben 07/2018

• Steuertermine im Juli 2018

• Bundesfinanzhof bezweifelt Verfassungsmäßigkeit der Nachzahlungszinsen von 6%

• Sozialversicherungspflicht von GmbH – Geschäftsführern

• Steuerliche Behandlung von Entschädigungen nach § 15 AGG

• Forderungen aus Rückdeckungsversicherungen bei Einnahmen-Überschuss-Rechnung

• Abgrenzung von Neubaumaßnahmen und begünstigten Handwerkerleistungen

• Werbungskostenabzug für „Arbeitswohnung“ bei Miteigentum von Ehegatten

• Gewerbesteuerpflicht für Gewinne aus der Veräußerung von Anteilen an einer Mitunternehmerschaft

• Einheitsbewertung und Erhebung der Grundsteuer sind verfassungswidrig

Mandanten-Rundschreiben 06/2018

• Steuertermine im Juni 2018

• Schadensersatzanspruch des Vermieters wegen Beschädigung der Mietwohnung

• Steuerliche Außenprüfung / Einordnung in Größenklassen

• Steuerliche Einordnung nebenberuflicher Tätigkeiten

• Bestellung eines befristeten Zuwendungsnießbrauchs zur Erfüllung des Unterhaltsanspruchs

• Wegfall der Steuerbefreiung für ein Familienheim bei Übertragung unter Nießbrauchsvorbehalt

• Junges Verwaltungsvermögen auch bei Umschichtung von Wertpapieren

• Passive Rechnungsabgrenzungsposten keine berücksichtigungsfähigen Schulden

• Guthaben Instandhaltungsrücklage grunderwerbsteuerpflichtig?

Reisekosten Stand: 1. Januar 2018

Mandanten-Rundschreiben 05/2018

• Steuertermine im Mai 2018

• Insolvenzordnung / Feststellung der Zahlungsunfähigkeit

• Zinssatz von 6% noch verfassungsgemäß?

• Steuerliches Einlagekonto bei Kapitalgesellschaften / Verwendung bei unterjährigen Zugängen

• Gemischt genutzte Grundstücke/Gebäude / Zuordnung zum umsatzsteuerlichen Unternehmen

• Besteuerung von Reiseleistungen ist europarechtswidrig

• Schenkungsteuer bei verdeckter Gewinnausschüttung an eine dem Gesellschafter nahestehende Person?

• Bewertung von GmbH-Anteilen / Substanzwert als Mindestwert

Mandanten-Rundschreiben 04/2018

Mandanten-Rundschreiben 03/2018

Mandanten-Rundschreiben 02/2018

Mandanten-Rundschreiben 01/2018

Mandanten-Rundschreiben 12/2017

Mandanten-Rundschreiben 11/2017

Mandanten-Rundschreiben 10/2017

Mandanten-Rundschreiben 09/2017

Mandanten-Rundschreiben 08/2017

Mandanten-Rundschreiben 07/2017

Mandanten-Rundschreiben 06/2017

Reisekosten Stand: 1. Januar 2017

Mandanten-Rundschreiben 05/2017

Mandanten-Rundschreiben 04/2017

Mandanten-Rundschreiben 03/2017

Mandanten-Rundschreiben 02/2017

Mandanten-Rundschreiben 01/2017

Mandanten-Rundschreiben 12/2016

Mandanten-Rundschreiben 11/2016

Mandanten-Rundschreiben 10/2016

Mandanten-Rundschreiben 09/2016

Mandanten-Rundschreiben 08/2016

Mandanten-Rundschreiben 07/2016

Mandanten-Rundschreiben 06/2016

Reisekosten Stand: 1. Januar 2016

Mandanten-Rundschreiben 05/2016

Mandanten-Rundschreiben 04/2016

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News + Tipps

Überraschend hatte die Bundesregierung im Rahmen ihres Konjunkturpakets verkündet, den Umsatzsteuersatz vom 01.07.2020 bis 31.12.2020 von 19 % auf 16 % bzw. von 7 % auf 5 % abzusenken. Was zunächst sehr erfreulich klingt, führt jedoch bei den meisten Unternehmen zu einem umfassenden kurzfristigen Handlungsbedarf. Insbesondere sind Systeme und Prozesse anzupassen, Verträge zu ändern und die Buchhaltung ist umzustellen. Zugleich muss dabei beachtet werden, dass die Änderungen in sechs Monaten wieder rückgängig zu machen sind.

Wir hatten Ihnen bereits am 10.06.2020 schon mal die voraussichtlich zu beachtenden Punkte zusammengestellt, weil die Zeit drängte.

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