Unsere monatlichen Mandanteninformationen

Mandanten-Rundschreiben 10/2023

• Kurzüberblick zur Novelle des Gebäudeenergiegesetzes

• Entwurf des Wachstumschancengesetzes beschlossen

• Neufassung des Arbeitszeitgesetzes

• Tilgung von Krediten durch gefördertes Kapital

• Stellplatzkosten im Rahmen einer beruflich veranlassten doppelten Haushaltsführung abzugsfähig

• Im Eigentum der Gesellschafter einer GbR stehende und von ihnen selbst vermietete Ferienwohnungen kein notwendiges Sonderbetriebsvermögen

• Steuerschuld unter Einbezug von Aktienverlusten übersteigt jährliches Existenzminimum - Einkommensteuern sind zu erlassen

• Vorsteuervergütung bei fehlender Eintragung einer Umsatzsteueridentifikationsnummer in den Antrag möglich

• Vergleichswertverfahren bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer

• Internationaler Finanzabgleich ab 30.09.2023

• Unwetter im August 2023 in Bayern: Hilfen für betroffene Privathaushalte, Unternehmen und Kommunen

• An Vermittler in Hongkong gezahlte Provision - Betriebsausgabenabzug möglich

• Steuertermine im Oktober/November 2023

Mandanten-Rundschreiben 09/2023

• Aufteilung der Anschaffungskosten im Fall von Bondstripping bei im Privatvermögen gehaltenen Bundesanleihen

• Steuerermäßigung für Aufwendungen für haushaltnahe Dienstleistungen durch Mieter

• In Deutschland ansässiger und bei Schweizer Arbeitgeber angestellter Binnenschiffer - Besteuerung des Arbeitslohns

• Höhere Rente durch die "Mütterrente" - Anpassung des steuerfreien Rententeils

• Umzug in neue Wohnung wegen getrennter Arbeitszimmer für Ehegatten – Umzugskosten als Werbungskosten

• Liegt bei einer Einzelinvestition ein Steuerstundungsmodell vor?

• Online-Pokerspiel: Gewinne können der Einkommensteuer unterliegen

• Einräumung eines Wohnungsrechts zu Lebzeiten - Schenkung auf den Todesfall

• Schenkungsteuer für in Ehevertrag vereinbarte Ausgleichsleistung für Verzicht auf bürgerlich-rechtliche Scheidungsfolgen?

• Begriff der „verdeckten Gewinnausschüttung (vGA)“ im Steuerrecht

• Kochevent als betriebliche Weihnachtsfeier: Vorsteuerabzug bei einer Betriebsveranstaltung

• Sozialversicherungspflicht einer Ein-Personen-UG

• Steuertermine im September/Oktober 2023

Mandanten-Rundschreiben 08/2023

• Erhaltene Corona-Hilfen unterliegen nicht als außerordentliche Einkünfte einer ermäßigten Einkommensbesteuerung

• Zwei Drittel der Rentenleistungen im Jahr 2022 einkommensteuerpflichtig

• Ermittlung der AfA auf Basis von Wertgutachten mit Berechnung der Restnutzungsdauer eines Mietobjekts nach Immobilienwertverordnung

• Schiffsbeteiligung: Abzugsfähigkeit des Verlusts von stillen Einlagen bei Gewinnermittlung nach der Tonnage

• Arbeitgeberveranlassung bei unentgeltlichem Kantinenessen für Leiharbeitnehmer

• Aufwendungen für „Essen auf Rädern“ keine außergewöhnlichen Belastungen

• Nach Tod des Erblassers umfangreiche Renovierung des Familienheims - Zu eigenen Wohnzwecken bestimmt?

• Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Leistungen im Rahmen eines Sponsoringvertrags

• Regelung zu den nicht steuerbaren Aufmerksamkeiten angepasst

• Einheitliches Beschäftigungsverhältnis bei Beschäftigung in zwei Betrieben – Lohnsteuerpauschalierung nicht möglich

• Wegzugsbesteuerung

• Steuertermine im August/September 2023

Mandanten-Rundschreiben 07/2023

• Doppelte Haushaltsführung: finanzielle Beteiligung an den Kosten der Lebensführung

• Kosten für professionelle Gartenpflege steuermindernd geltend machen

• Vermietung von Ferienwohnungen - Bei eigennütziger Treuhand keine Einkünfte aus Gewerbebetrieb
  

• Steuerbefreiung für nebenberufliche Tätigkeiten

• Auch Nacherbe kann Erbfallkostenpauschale in Anspruch nehmen

• Wann ist ein Einspruch im Besteuerungsverfahren möglich und welche Folgen ergeben sich daraus?

• Durch Anfechtung eines Lohnsteuer-Haftungsbescheids keine inzidente Anfechtung einer Lohnsteuer-Anmeldung

• Anzeigen über die Erwerbstätigkeit - Steuerliche Erfassung von Betreibern bestimmter kleiner Photovoltaikanlagen

• Rückzahlung der Corona-Soforthilfen: Frist verlängert

• MOPeG schafft zum 01.01.2024 das Gesellschaftsregister für GbR

• Pflegeunterstützungs- und -entlastungsgesetz tritt im Juli in Kraft

• Steuertermine im Juli/August 2023

Mandanten-Rundschreiben 06/2023

• Besteuerung beim Verkauf einer Wohnung: Differenzierung bei „Nutzung zu eigenen Wohnzwecken“

• Zinsen aus Abzinsung eines ratierlich gezahlten Kaufpreises als Einkünfte aus Kapitalvermögen

• Keine Drittanfechtung bei Feststellungsbescheiden zum steuerlichen Einlagekonto

• Keine Steuerermäßigung für Aufwendungen für ein Hausnotrufsystem ohne Sofort-Hilfe

• Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags bei Termingeschäften

• Veräußerung eines Miteigentumsanteils am Einfamilienhaus anlässlich Ehescheidung als privates Veräußerungsgeschäft steuerbar

• Angemietete Räumlichkeiten als fiktives Anlagevermögen - Nur „Produkt” des Gewerbes ent-scheidend für Abgrenzung

• Kein Abzug „finaler“ ausländischer Betriebsstättenverluste

• Bundesrat billigt Smart-Meter-Gesetz

• DAC7-Umsetzungsgesetz „Modernisierung der Betriebsprüfung“

• WEG: Kein Anspruch auf Zustimmung zur Errichtung einer Solaranlage auf dem Balkon

• Steuertermine im Juni/Juli 2023

Mandanten-Rundschreiben 05/2023

• Vermietung und Verpachtung - Zurechnung der Einkünfte bei Quotennießbrauch an einem Gesellschaftsanteil

• Besteuerung von Stock Options von ausländischem Arbeitgeber im Fall des Ansässigkeitswechsels

• Zufluss von Bonuszinsen aus einem Bausparvertrag bei nur buchmäßigem Ausweis der Zinsen auf Bonuskonto

• Grundstücksteilung: Besteuerung eines Gartengrundstücksteils als privates Veräußerungsgeschäft

• Veräußerung eines Kaufhauses nach Fassadensanierung kein gewerblicher Grundstückshandel

• Berechnung der AfA: Restnutzungsdauer eines Mietobjekts nach Immobilienwertverordnung

• Stille Beteiligung am Unternehmen des Arbeitgebers - Einkünfte aus Kapitalvermögen oder aus nichtselbstständiger Arbeit?

• Errichtung einer Photovoltaikanlage: Steuerentstehung und -berichtigung bei späterer Vereinnahmung des Entgelts

• Ermäßigte Umsatzsteuer bei Vermietung nicht ortsfester Wohncontainer an Arbeitnehmer

• Verwendung eines neu erworbenen Pkw teils für steuerpflichtige, teils für steuerfreie Umsätze - Vorsteueraufteilung nicht nach Umsatzschlüssel

• Tatsächliche Durchführung eines Gewinnabführungsvertrags - Anerkennung einer körperschaftsteuerrechtlichen Organschaft

• Steuerliches Einlagekonto: Gesellschafter hat keine Anfechtungsbefugnis

• Änderung beim Lohnsteuerabzug: Arbeitnehmer dürfen mit mehr Netto-Gehalt rechnen

• Lohnerhöhungen für Beschäftigte verschiedener Branchen

• Bundesregierung einigt sich auf neues Förderkonzept für erneuerbares Heizen

• Vorsicht bei Sanierungsmaßnahmen

• Steuertermine im Mai/Juni 2023

Mandanten-Rundschreiben 04/2023

• Kryptowährungen: Veräußerungsgewinne sind steuerpflichtig

• Abzug von außergewöhnlichen Belastungen vom Gesamtbetrag der Einkünfte

• Vorteile des Arbeitnehmers aus der Nutzung eines betrieblichen Mobiltelefons steuerfrei

• Grundstücksteilung: Besteuerung eines Gartengrundstücksteils als privates Veräußerungsgeschäft

• Besteuerung eines Promotionsstipendiums

• Umsatzsteuer bei unentgeltlicher Abgabe von Wärme aus Biogasanlage

• Pkw-Leasing an Ehegatten: Vorsteuerabzug und private Verwendung beim sog. Vorschaltmodell

• Ermäßigte Umsatzsteuer in Restaurants soll bleiben

• Endgültiges BMF-Schreiben zum Nullsteuersatz für Photovoltaikanlagen

• Studierende können die Energiepreispauschale beantragen

• Deutschland riskiert seine steuerliche Standort-attraktivität

• Energetisches Bauen und Sanieren

• Mietsicherheit in Aktien investiert - Mieter hat Anspruch auf Herausgabe der Aktien

• Steuertermine im April/Mai 2023

Mandanten-Rundschreiben 03/2023

• Steuerfragen rund um die Dezember-Soforthilfe

• Erträge aus Mitarbeiterbeteiligungen: Einkünfte aus Kapitalvermögen oder aus nichtselbstständiger Arbeit?

• Bei Lernschwäche Nachhilfekosten steuermindernd geltend machen

• Seit Jahren bestehende ständige Übung, Mitarbeiterboni ohne rechtliche Verpflichtung an die Mitarbeiter auszuzahlen - Rückstellung möglich

• BMF-Entwurfsschreiben zum Nullsteuersatz bestimmter Photovoltaikanlagen

• Vorsteuerabzug aus nur gelegentlichem Erwerb von Luxusfahrzeugen

• Wertermittlungsmethoden bei einem Grundstück für Zwecke der Schenkungsteuer

• Wartungskosten bei Leasingverträgen gewerbesteuerrechtlich hinzuzurechnen

• Grunderwerbsteuer bei Grundstücksveräußerung unter Nießbrauchsvorbehalt

• Ersatzzustellung durch Niederlegung bei Unmöglichkeit der Einlegung eines Steuerbescheids

• Wirksame Abberufung eines GmbH-Geschäftsführers - Keine Haftung für Lohnsteuerschulden

• Mieterhöhungserklärung aufgrund von Modernisierungsmaßnahmen - Einzel-Aufstellung aller Kosten nicht notwendig

• Steuertermine im März/April 2023

Mandanten-Rundschreiben 02/2023

• Plattformen-Steuertransparenzgesetz

• Energiepreispauschale für Studierende unterliegt nicht der Besteuerung

• Homeoffice und häusliches Arbeitszimmer ab 01.01.2023

• Häusliches Arbeitszimmer bei gesundheitsbedingten Einschränkungen

• Mehrgewinn aus der Korrektur eines unrechtmäßigen Betriebsausgabenabzugs bei Gewinnermittlung zuzurechnen

• Kostendeckelung bei Leasingfahrzeugen und EÜR

• Bildung einer Rückstellung für Verpflichtungen aus einem Kundenkartenprogramm

• Anlaufhemmung bei der Erbschaftsteuer bei unklaren Verhältnissen

• Bemessungsgrundlage der Grunderwerbsteuer bei Grundstückserwerb von erschließungspflichtiger Gemeinde

• Verantwortlichkeit eines „nominellen“ Geschäftsführers für die Erfüllung der steuerlichen Pflichten der GmbH

• Steuertermine im Februar/März 2023

Mandanten-Rundschreiben 01/2023

• (Steuerliche) Änderungen 2022/2023

• Jahressteuergesetz 2022

• Preisdeckel für Strom, Gas und Wärme

• Zeitpunkt des Wegfalls eines negativen Kapitalkontos

• Doppelte Haushaltsführung: Keine Berücksichtigung eines separat von der Wohnung angemieteten Pkw-Stellplatzes

• Sachbezugswerte 2023

• Unternehmereigenschaft bei planmäßigem An- und Verkauf im Rahmen eines Internethandels

• Ermäßigter Umsatzsteuersatz in Gastronomie und 9,5 % Vorsteuerpauschale für Landwirte zum 01.01.2023

• Auswirkungen der Doppelbesteuerung von Einkünften mit Gewerbe- und Einkommensteuer

• Voraussetzungen für den Übergang zur Außenprüfung bei einer Kassen-Nachschau

• Steuertermine im Januar/Februar 2023

Mandanten-Rundschreiben 12/2022

• Auch bei Zuzahlungen an Arbeitgeber: Für die Nutzungsüberlassung eines Dienstwagens kein Werbungskostenabzug für Familienheimfahrten

• Wichtige Änderungen für Photovoltaikanlagen

• Doppelte Haushaltsführung - Beteiligung an den Kosten der Lebensführung mit Auslandsbezug

• Kein einkünftebezogener Veranlassungszusammenhang bei Grundschuldbestellungen

• Steuerfolgen bei der Vergabe von unverzinslichen Darlehen

• Freiwillige Zahlung einer Umsatzsteuer-Vorauszahlung des Vorjahres vor Fälligkeit als Betriebsausgabe

• Steuerliche Anerkennung der Bestellung eines zeitlich befristeten Nießbrauchs an einem langfristig an eine elterliche GmbH vermieteten Grundstück

• Abzug von Taxikosten für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz nur in Höhe der Entfernungs-pauschale

• Vorsteuerabzug bei Leistungen von sog. Outplacement-Unternehmen für Personalabbau

• Umsätze aus Betrieb von Geldspielautomaten weiterhin steuerpflichtig

• Rechnungsberichtigung – Rückwirkung für Vorsteuerabzug?

• Frühestens ab Erwerb der ersten Immobilie besteht Gewerbesteuerpflicht eines Grundstückshändlers

• Anpassung von Zinsfestsetzungen für Steuernachzahlungen und –erstattungen

• Weitere Anhebung der geplanten Erhöhung von steuerlichen Freibeträgen und Kindergeld

• Entlastung für Mieter - Faire Aufteilung des CO2-Preises

• Neue Regelung für Lohnsteuerbescheinigungen des Jahres 2023

• Dezember-Entlastung für Gas- und Wärmekunden kommt

• Steuertermine im Dezember 2022/Januar 2023

Mandanten-Rundschreiben 11/2022

• Auch bei Zuzahlungen an Arbeitgeber: Für die Nutzungsüberlassung eines Dienstwagens kein Werbungskostenabzug für Familienheimfahrten

• Kosten für das Projektcontrolling als sofort abzugsfähige Finanzierungskosten

• Keine Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen bei Belastung des Gesellschafterverrechnungskontos des Steuerpflichtigen

• Kein Vorsteuerabzug einer Kapitalgesellschaft aus Leistungen für private Interessen ihres Geschäftsführers und dessen Ehefrau

• Stromspeicher ist keine wesentliche Komponente einer Photovoltaik-Anlage

• Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht bei der Erbschaft-/Schenkungsteuer

• Mit Nießbrauchsrecht fürs Wertpapierdepot

• Unangekündigte Wohnungsbesichtigung durch Beamten der Steuerfahndung rechtswidrig

• Fristverlängerung bei der Abgabe der Grundsteuererklärung bis 31.01.2023

• Drittes Entlastungspaket - Inflationsausgleichsprämie: Bis zu 3.000 Euro steuerfrei

• Bundeskabinett beschließt Sozialversicherungsrechengrößen 2023

• Umsatzsteuer in der Gastronomie weiterhin abgesenkt - Umsetzung von EU-Vorgaben im Biersteuerrecht

• Steuertermine im November/Dezember 2022

Mandanten-Rundschreiben 10/2022

• Bei Einnahmen-Überschuss-Rechnung Umsatzsteuer als Betriebseinnahme

• Überentnahmen bei sinngemäßer Anwendung der Regelungen auf Einnahmen-Überschuss-Rechner?

• Durch Freibeträge kann Erbschaftsteuerpflicht entfallen

• Bedeutung der erweiterten unbeschränkten Erbschaft-/Schenkungsteuerpflicht

• Nachweislich unterdurchschnittliche Leistung über längeren Zeitraum kann Kündigung recht-fertigen

• Gesetz zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen über das Erdgasnetz

• Mini-, Midijob und Mindestlohn im Oktober 2022

• Kurzarbeitergeld: Erleichterter Zugang verlängert

• Jahressteuergesetz 2022

• Inflationsausgleichsgesetz: Steuerliche Mehrbelastungen abfedern, Familien unterstützen

• Drittes Entlastungspaket

• Steuertermine im Oktober/November 2022

Mandanten-Info Merkblatt Drittes Entlastungspaket

Mandanten-Rundschreiben 09/2022

• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

• Sonderausgabenabzug für Kinderbetreuungs-kosten verfassungsmäßig

• E-Ladesäulen steuermindernd geltend machen

• Nachträgliche Geltendmachung des Wahlrechts auf einen Sonderausgabenabzug nach § 10a EStG

• Verluste aus sog. Unlimited Turbo Bull-Zertifikaten voll abziehbar

• Vorsteuerabzug für ein Büro in einem ansonsten nicht unternehmerisch genutzten Gebäude

• Bei Erwerb einer gemischt genutzten Photovoltaikanlage volle Zuordnung zum Unternehmen durch Abschluss eines Einspeisevertrags

• Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim trotz Auszug

• Schenkungen beim Ausscheiden aus einer Gesellschaft bei zu geringer Abfindung

• Kosten für die Miete von Rauchwarnmeldern

• Änderung des Nachweisgesetzes

• Künstlersozialabgabe soll 2023 bei 5,0 Prozent liegen

• Eckpunkte für ein Inflationsausgleichsgesetz

• Auszahlung der Energiepreispauschale im September

• Gasumlage ab Oktober steht fest

• Steuertermine im September/Oktober 2022

Mandanten-Rundschreiben 08/2022

• Anerkennung von Erschließungskosten: Allgemeinverfügung weist anhängige Verfahren zurück

• Die Energiepreispauschale

• Steuerfreier Corona-Pflegebonus bis 4.500 EUR

• Änderungen beim Nachweisgesetz

• Einkünfteerzielungsabsicht bei Vermietung

• Fälligkeitserfordernis bei der 10-Tages-Regelung

• Das häusliche Arbeitszimmer in Corona-Zeiten

• Die Folgen des "Abfärbens" im Steuerrecht

• Leistungen eines Museumsführers können umsatzsteuerbefreit sein

• Kein Vorsteuerabzug aus Schwarzeinkäufen möglich

• Umsatzsteuer für bei Überlassung von elektronischen Zahlungskarten erhobenem Kartenpfand?

• Freibeträge bei Zusammentreffen mehrerer Nacherbschaften

• Hinzurechnung der vertraglich auf gewerbetreibenden Mieter umgelegten Grundsteuer

• Hinzuschätzung nach Außenprüfung bei Einzelhandelsunternehmen

• Zwölf Euro Mindestlohn ab Oktober 2022

• Steuertermine im August/September 2022

Mandanten-Rundschreiben 07/2022

• Bundesrat stimmt weiteren Corona-Steuerhilfen zu

• Aufwendungen für ein Arbeitszimmer

• Zum Werbungskostenabzug bei Beendigung von Mietverhältnissen wegen Eigenbedarfs

• Berechnung des Grundlohns bei Bereitschaftsdiensten für Grenze von steuerfreien Zuschlägen

• Pauschalsteuersatz für Betriebsveranstaltungen, die nicht allen Betriebsangehörigen offenstehen, nicht anwendbar

• Kosten für Mausoleum - Erbschaftsteuer kann gemindert werden

• Zur Stundung der Erbschaftsteuer

• Zur Hinzurechnung von Stückzinsen eines Sachdarlehens

• Zur gewerbesteuerlichen Hinzurechnung von Aufwendungen für Sponsoring

• Zum Vorsteuerabzug für eine im Zusammenhang mit der Installation einer Photovoltaikanlage erfolgten Dachreparatur

• Lieferung von Strom an Mieter

• Zur Haftung für pauschalierte Lohnsteuer

• Steuertermine im Juli/August 2022

Mandanten-Rundschreiben 06/2022

• Wegfall der Mitteilungsfiktion

• Kürzere Abschreibungsdauer für technische Ausstattung bei PC und Co.

• Pendlerpauschale auch bei Fahrgemeinschaften geltend machen

• Für zusammengeballte Überstundenvergütungen ermäßigter Steuersatz

• Veräußerungsgewinn aus dem Verkauf eines selbst bewohnten „Gartenhauses“ unterliegt nicht der Einkommensteuer

• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende im Trennungsjahr bei Einzelveranlagung

• Renovierungskosten als vorweggenommene Werbungskosten

• Aufwendungen für häusliches Arbeitszimmer einer Flugbegleiterin

• Umsatzsteuer für "Vermietung" von virtuellem Land in einem Online-Spiel?

• Zur Umsatzsteuerpflicht bei Sportvereinen

• Wann und warum erfolgt eine Gewerbesteuerzerlegung?

• Zur Befreiung von der Grunderwerbsteuer bei Ausgliederung zur Neugründung

• Steuertermine im Juni/Juli 2022

Mandanten-Rundschreiben 05/2022

• Billigkeitsregelungen: Steuerliche Maßnahmen zur Unterstützung der vom Krieg in der Ukraine Geschädigten

• Für statische Berechnungen eines Statikers keine Steuerermäßigung

• Unwetterschäden steuerlich geltend machen

• Zur Besteuerung von Gewinnen aus der Veräußerung von Kryptowährungen

• Insolvenzverwaltervergütung als außergewöhnliche Belastung?

• Betrieb einer Reithalle - Liebhaberei?

• Zahlungen zur Wiederauffüllung einer Rentenanwartschaft einkommensteuerlich zu berücksichtigen?

• Zweitwohnung am gleichen Beschäftigungsort - Keine doppelte Haushaltsführung

• Zur Steuerfreiheit eines Altersteilzeit-Aufstockungsbetrags

• Erstattung von Parkgebühren an Arbeitnehmer als Arbeitslohn

• Kann man Steuerschulden auch mit Sachwerten bezahlen?

• Zur Rechtswirksamkeit der Kündigung eines Arbeitsverhältnisses per WhatsApp

• Steuertermine im Mai/Juni 2022

Mandanten-Rundschreiben 04/2022

• Anerkennung von Erschließungskosten: Allgemeinverfügung weist anhängige Verfahren zurück

• Dienstreisekosten steuerlich geltend machen

• Aktiv als Influencer tätig zu sein, kann zu gewerblichen Einkünften führen

• Pauschalen für beruflich veranlasste Umzugskosten erhöhen sich ab 1. April 2022

• Kinderbetreuungskosten: Sonderausgabenabzug trotz Arbeitgeberersatzleistungen?

• Kindergeld für volljährige Kinder, die krankheitsbedingt ihre Ausbildung abbrechen

• Trauer- und Hochzeitsreden: Keine ermäßigt zu besteuernde künstlerische Tätigkeit

• Vorsteuerabzug aus dem Erwerb von Sportbekleidung mit Werbeaufdrucken

• Abfindungszahlung im Scheidungsfall vereinbart - Keine Schenkungsteuer

• Steuerbefreiung bei der Gewerbesteuer für Grundstückserträge

• Finanzgerichtliches Verfahren: Corona-Pandemie begründet keinen Anspruch auf Akteneinsicht in Kanzleiräumen

• Ermittlung des Gebäudesachwerts

• Gesetzliche Entlastungen zur Eindämmung der drastisch gestiegenen Preise für Heizöl, Gas, Sprit und Strom

• Verlängerte Sonderregeln zum Kurzarbeitergeld

• Steuertermine im April/Mai 2022

Mandanten-Rundschreiben 03/2022

• Zufluss von Gewinnausschüttungen für die Gesellschafter zu unterschiedlichen Zeitpunkten

• Bei Zufluss von Hauptzahlung und Restzahlungen in mehr als zwei Veranlagungszeiträumen keine außerordentlichen Einkünfte

• Erwerb eines Gebäudes mit Abbruchabsicht - Zur Entkräftung des Anscheinsbeweises

• Kosten einer von der finanzierenden Bank verlangten qualifizierten baufachlichen Betreuung - sofort abzugsfähige Finanzierungskosten

• Übertragung von GmbH-Anteilen an leitende Angestellte der GmbH als nicht zu Arbeitslohn führende Anteilsschenkung?

• Keine Gewerbesteuerhinzurechnung für Adresskäufe

• Einkünfte aus Hobby - Umsatzsteuerpflicht kann bestehen

• Eigenverbrauch: Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben 2022

• Steuernummer für Existenzgründer - Elektronische Anmeldung beim Finanzamt erforderlich

• Künftig darf das Finanzamt in diesen Fällen den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung nur noch bei unbilligen Härten in Papierform akzeptieren

• Zur Überprüfung einer Ermessensentscheidung über den Billigkeitserlass von Säumniszuschlägen

• Vermieterin kann Baumfällungskosten als Betriebskosten geltend machen

• Reservierungsgebühr bei Grundstückskauf muss notariell beurkundet werden

• Kurzarbeit soll verlängert werden

• Steuertermine im März/April 2022

Mandanten-Rundschreiben 02/2022

• Menschen mit Behinderung: Gesundheitskosten und Pauschbetrag steuermindernd geltend machen

• Homeoffice-Pauschale

• Kein Sonderausgabenabzug bei Barzahlung von Kinderbetreuungskosten

• Hinterziehungszinsen für verkürzte Einkommensteuervorauszahlungen und für hinterzogene Jahreseinkommensteuer

• Steuerfolgen bei der Beendigung eines Nießbrauchs an einem Grundstück

• Zum einheitlichen Vertragswerk im Grunderwerbsteuerrecht

• Einreichung einer Steuererklärung kurz vor Ablauf der Festsetzungsfrist - Verjährung kann drohen!

• Kein Verspätungszuschlag bei überwiegendem Mitverschulden des Finanzamts

• Grundsteuerreform 2022: Stichtag für den Stand der Angaben 01.01.2022

• Jahresabschlüsse: Offenlegungsfrist für 2020 verlängert

• Hochwasser: Steuerliche Hilfsmaßnahmen verlängert

• Steuertermine im Februar/März 2022

Mandanten-Rundschreiben 01/2022

• Wichtige Neuregelungen ab Januar 2022

• Corona - Steuerrechtliche Erleichterungen

• Fahrtkosten als Reisekosten? Zum typischerweise arbeitstäglichen Aufsuchen eines Sammelpunkts

• Rücklage für Ersatzbeschaffung - Verlängerung der Reinvestitionsfrist

• Lohnsteuer für digitale Betriebsfeier?

• Geänderte Umsatzsteuerregeln für landwirtschaftliche Betriebe

• Drittes Corona-Steuerhilfegesetz - Weitergeltung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes

• Zum Zeitraum der Rechnungsberichtigung bei zu Unrecht ausgewiesener Umsatzsteuer

• Rechtsprechung des Europäischen Gerichtshofs zum umsatzsteuerlichen Zuordnungswahlrecht

• Berechnungsschema bei Geldspielgeräten mit Gewinnmöglichkeit

• Keine Lohnfortzahlung im Lockdown

• Das Transparenzregister - Ab sofort ein Vollregister

• Entsorgung von steuerrelevanten Unterlagen: Aufbewahrungsfristen beachten!

• Corona-Krise: Weitere Verlängerung der verfahrensrechtlichen Steuererleichterungen

• Bundesrat stimmt über Verlängerung der Unternehmenshilfen ab

• Steuertermine im Januar/Februar 2022

Mandanten-Information zum Jahreswechsel 2021/2022

• Aktuelles zum Jahreswechsel 2021/2022

Mandanten-Rundschreiben 12/2021

• Aktienzuteilung durch ausländischen "Spin-Off"

• Kosten bei Wegeunfall als Werbungskosten absetzbar

• Private Veräußerungen von Wirtschaftsgütern über Internetplattformen

• Echte Abfindung für den Verlust eines Arbeitsplatzes unterliegt der Lohnsteuer - Keine Wertguthabenfähigkeit

• Überhöhte Verzinsung eines Gesellschafterdarlehens - Verdeckte Gewinnausschüttung?

• Keine Steuerhinterziehung durch "Unterlassen" bei Kenntnis der Finanzbehörde von wesentlichen steuerlich relevanten Umständen

• Büro- und Organisations-Bonus bzw. Förderprovision unterliegen der Umsatzsteuerbefreiung für
  Vermittlungsleistungen

• Zahlungen an beeinträchtigte Nach- bzw. Vertragserben abziehbar?

• Anordnung der Teilnahme eines Gemeindebediensteten an der Außenprüfung

• Bescheid bei falscher zeitlicher Zuordnung von Hinzuschätzungsbeträgen änderbar

• Sozialversicherungsrechengrößen 2022 beschlossen

• Anscheinsbeweis für Zugang eines Einwurfeinschreibens - Vorlage des Sendungsstatus nicht
  ausreichend

• Steuertermine im Dezember 2021/Januar 2022

Mandanten-Rundschreiben 11/2021

• Zum Sonderausgabenabzug für Kirchensteuer bei einem Rückgriffsanspruch

• Bildung einer Rückstellung für Steuernachforderungen im Steuerentstehungsjahr unzulässig

• Problemhund im Tierheim: Zweckgebunde Spende kann anzuerkennen sein

• Kein Entlastungsbetrag für Alleinerziehende bei Heirat und Zusammenzug der Ehegatten im
  Dezember

• Zur Besteuerung von Rentenzahlungen aus einem vor 2005 abgeschlossenen begünstigten Versicherungsvertrag mit Kapitalwahlrecht

• Sonderausgabenabzug von inländischen Pflichtbeiträgen zur Renten- und Arbeitslosenversicherung für in Drittstaaten erzielten, im Inland steuerfreien Arbeitslohn

• Erschließung einer öffentlichen Straße ist keine begünstigte Handwerkerleistung

• Entgeltliche Vermietungsleistung bei Überlassung eines Firmenfahrzeugs an Arbeitnehmer?

• Klippen beim Nießbrauch im Erbschaft-/Schenkungsteuerrecht

• Gewerbesteuer für Schadensersatz wegen Prospekthaftung bei Beteiligung an gewerblich tätiger Fonds-KG

• Rückkehr aus Homeoffice kann angeordnet werden

• Steuertermine im November/Dezember 2021

Mandanten-Rundschreiben 10/2021

• Gewinne aus der Veräußerung von GOLD ETF-Fondsanteilen

• Kindergeld-Rückforderung bei Auszahlung an das Kind

• Bei berufsbedingten Umzug erkennt Finanzamt höhere Pauschalen an

• Muss eine E-Bilanz bei finanziellem Aufwand von ca. 40 Euro eingereicht werden?

• Steuerliche Folgen der Bonus-Zahlung von privater Krankenkasse

• Bareinzahlungen als steuerpflichtige Einnahmen im Wege der Schätzung

• Neue Regeln durch das Gesetz zur Änderung des Grunderwerbsteuergesetzes

• Arbeitslohn durch Übertragung einer Versorgungszusage auf einen Pensionfonds

• Private Nutzung des Diensttelefons lohnsteuerpflichtig?

• Die Außenprüfung durch das Finanzamt

• Zur Aufforderung zur Überlassung eines Datenträgers nach „GDPdU“ zur Betriebsprüfung

• Berechnungsgrundlage für Rentenbescheid muss nachvollziehbar sein

• Steuertermine im Oktober/November 2021

Mandanten-Rundschreiben 09/2021

• Steuerliche Maßnahmen zur Berücksichtigung von Schäden durch Unwetter mit Hochwasser

• Verzinsung von Steuernachforderungen und Steuererstattungen mit jährlich 6% ab 2014 verfassungswidrig

• Spenden anlässlich der Hochwasserkatastrophe - Erleichterter Nachweis

• Photovoltaik-Anlagen: Steuer-Vereinfachung lohnenswert?

• Kein Abzug von Kindergartenbeiträgen in Höhe steuerfrei gezahlter Arbeitgeberzuschüsse in der Einkommensteuererklärung

• Arbeitslohn anlässlich von Betriebsveranstaltungen

• Keine Besteuerung des auf das häusliche Arbeitszimmer entfallenden Veräußerungsgewinns bei Verkauf einer selbstgenutzten Immobilie

• Ermäßigte Besteuerung von zusätzlich gezahlter Abfindung nach Wahrnehmung einer sog. Sprinterklausel

• Corona-Quarantäne schließt Entgeltfortzahlung nicht aus

• Steuertermine im September/Oktober 2021

Mandanten-Rundschreiben 08/2021

• Laufzeitbezogene Betrachtungsweise bei Firmenwagen-Leasingsonderzahlungen

• Abzug der beim Tod des Steuerpflichtigen noch nicht verbrauchten Erhaltungsaufwendungen

• Probandenhonorare für medizinische Studien sind steuerbar

• Haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen - Nebenkostenabrechnung vorlegen

• Kosten für Abonnement einer Tageszeitung nicht abzugsfähig

• Bau neuer Mietwohnungen kann Steuervorteile bringen

• Personengesellschaft als Organgesellschaft

• Zur Stromlieferung als selbstständige Leistung neben einer umsatzsteuerfreien Vermietung

• Wohnungsvermietung: Energielieferungen sind steuerpflichtige Hauptleistungen

• Schätzung eines Gastronomiebetriebs auf Grundlage der Richtsatzsammlung rechtmäßig

• Abgabefrist für Steuererklärungen für das Veranlagungsjahr 2020 verlängert

• Antrag auf Wirtschaftsförderung: Exakte Angaben zwingend erforderlich

• Steuertermine im August/September 2021

Mandanten-Rundschreiben 07/2021

• Sind Verlustverrechnungsbeschränkungen für Aktienveräußerungsverluste verfassungswidrig?

• Berechnungsparameter für die Vermeidung einer doppelten Besteuerung von Renten

• Bei privaten Renten kann es systembedingt nicht zu doppelter Besteuerung kommen

• Online-Poker: Gewinne können der Einkommen- und Gewerbesteuer unterliegen

• Ertragsteuerliche Erfassung der Zinsen auf Steuernachforderungen und Steuererstattungen

• Kapitaleinkünfte aus betrügerischem Schneeballsystem sind grundsätzlich nicht mehr der Einkommensteuerfestsetzung zugrunde zu legen

• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende und Ehegattensplitting nicht im selben Jahr

• Handwerkerkosten auch bei Auszug steuerlich absetzen

• Steuerliche Nutzungsdauer für beruflich angeschaffte Computer, Drucker, Software etc. verkürzt

• Steuerfolgen bei Vermietung von Ferienwohnungen/-häusern im Ausland

• Zweifel an Zahlungsfähigkeit - Immobilienmakler muss von riskantem Geschäft abraten

• Steuertermine im Juli/August 2021

Mandanten-Rundschreiben 06/2021

• Versandhandel wird zum Fernverkauf

• Fahrtkosten zur Betreuung von Enkelkindern als außergewöhnliche Belastungen?

• Nachweis der fast ausschließlichen betrieblichen Nutzung eines Pkw bei der Inanspruchnahme von Investitionsabzugsbetrag

• Überprüfung der Steuerbegünstigung von Vereinen - Finanzämter informieren über Abgabepflicht

• Steuerfolgen bei einer Entschädigung der Versicherung nach Brand eines Mietwohngrundstücks

• Verringerung der 1 %-Pauschale um Aufwendungen des Arbeitnehmers

• Keine Anwendung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes auf Gutscheinbücher

• Kindergeldrückforderungen: Berechnung der Säumniszuschläge durch Familienkassen rechtswidrig

• Arbeitshilfe zur Kaufpreisaufteilung aktualisiert

• Sturz auf dem Weg ins Homeoffice ist nicht gesetzlich unfallversichert

• Wohnungseigentümerversammlung muss auch während COVID-19-Pandemie stattfinden

• Steuertermine im Juni/Juli 2021

Mandanten-Rundschreiben 05/2021

• Bundesfinanzministerium zur Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug

• Ansatz eines steuerlichen Verlusts aus Aktien bei Insolvenz einer AG

• Keine Einkommensteuer für Zuteilung von PayPal-Aktien durch eBay-„Spin-Off“

• "Auto-Abo“ kann steuerliche Auswirkungen haben

• Ausgaben für medizinische Masken können sich steuerlich auswirken

• Ertragsteuerliche Beurteilung eines Vorweggewinns für die Komplementär-GmbH

• Anforderungen an steuerliche Anerkennung eines geringfügigen Ehegattenarbeitsverhältnisses

• Zur Stromlieferung als selbstständige Leistung neben einer umsatzsteuerfreien Vermietung

• Betriebsprüfung: Kein Anspruch auf Durchführung einer Schlussbesprechung mit persönlicher Anwesenheit der Teilnehmer

• Statt Arbeitslohn gewährte Tankgutscheine und Werbeeinnahmen unterliegen der Beitragspflicht

• Steuertermine im Mai/Juni 2021

Mandanten-Rundschreiben 04/2021

• Nichtbeanstandungsfrist der Länder bei Kassen läuft ab!

• Corona-Krise: Besteuerung von Mieteinkünften bei Ausbleiben von Mieteinnahmen

• Steuerliche Erleichterungen für freiwillige Helfer in Impfzentren

• Nutzungsdauer von Computerhardware und Software herabgesetzt

• Ist eine teilweise Schätzung bei der Anerkennung der Fahrtenbuchmethode zulässig?

• Durch angemietetes Arbeitszimmer Steuern sparen

• Gewinn mit Kryptowährung kann steuerpflichtig sein

• Reparatur eines privaten Kfz - Keine Steuerermäßigung für haushaltsnahe Handwerkerleistungen

• Notwendigkeit einer Einkommensteuererklärung wegen Bezugs von Kurzarbeitergeld

• Outplacement-Beratung für berufliche Neuorientierung ist steuerfrei

• Statt Arbeitslohn gewährte Tankgutscheine und Werbeeinnahmen unterliegen der Beitragspflicht

• WEG: Auch während Corona-Pandemie „Geisterversammlung“ nicht rechtmäßig

• Corona-bedingte Betriebsschließung - Gastwirt bekommt von Versicherung keine Entschädigung

• Steuertermine im April/Mai 2021

Mandanten-Rundschreiben 03/2021

• Immobilien-Eigentümer mit Photovoltaikanlage kann Verluste steuerlich geltend machen

• Wann sind Sponsoring-Aufwendungen steuerlich abzugsfähig?

• Steuervorteil für energetische Sanierung gilt nicht nur für Objekt

• Übertragung von Betriebsvermögen an Betriebsnachfolger und Versorgungsleistungen

• Steuern für Privatverkäufe eines Händlers auf Internetplattform?

• Soli-Rechner beim Bundesfinanzministerium

• Nicht angemessene Verzinsung eines Gesellschafterdarlehens kann verdeckte Gewinnausschüttungen darstellen

• Übernahme von Kosten für COVID-19-Tests durch den Arbeitgeber

• Umsatzsteuerliche Folgen des Brexit

• Verkauf von durch Schenkung erworbenen Toren, Zäunen und ähnlichen Gegenständen über eBay als unternehmerische Tätigkeit?

• Befreiung von der Sondervorauszahlung 2021

• Rechte und Pflichten bei Homeoffice während der Corona-Pandemie

• Steuertermine im März/April 2021

Mandanten-Rundschreiben 02/2021

• Erweiterung Kinderkrankengeld während der Corona-Pandemie

• Kosten für Winterdienst steuerlich geltend machen

• Kosten für Hausnotrufsystem können steuerlich geltend gemacht werden

• Kinderbetreuungskosten: Kein Abzug bei steuerfrei gezahlten Arbeitgeberzuschüssen

• Besteuerung der Einmalzahlung aus Direktversicherung ist verfassungsgemäß

• Steuerfreies Firmenfitnessprogramm

• Kaution des Mieters zunächst keine steuerpflichtige Einnahme des Vermieters

• Mietvertrag ohne offenen Umsatzsteuer-Ausweis - Keine berichtigungsfähige Rechnung

• Abriss wegen Gebäudemängeln: Erbschaftsteuerbefreiung für Familienheim kann entfallen

• Zur Steuerpflicht bei Übertragung des Familienheims im Todesfall

• Das Berliner Testament und dessen Auswirkung auf die Erbschaftsteuer

• Steuertermine im Februar/März 2021

Mandanten-Information zum Jahreswechsel 2020/2021

• Aktuelles zum Jahreswechsel 2020/2021

Mandanten-Rundschreiben 01/2021

• Wichtige steuerliche Änderungen zum Jahreswechsel

• Handwerker-Rechnung steuerlich geltend machen - Arbeiten zum Jahreswechsel nutzen

• Keine Steuerermäßigung für Reinigung einer öffentlichen Straße und für in Werkstatt des Handwerkers erbrachte Arbeiten

• Frist zur Abgabe von Steuererklärungen für 2019 verlängert

• Auch bei Online-Weihnachtsfeier Steuerregeln beachten

• Eingescannte Rechnungskopien ausreichend für fristgerechte Vorlage der Rechnungsbelege

• Steuertermine im Januar/Februar 2021

Mandanten-Rundschreiben 12/2020

• Verpflegungsmehraufwand und Unterkunftskosten bei Auslandssemester besser absetzbar

• Sponsoringaufwendungen eines Freiberuflers als Betriebsausgaben

• Kind in Ausbildung - Ausbildungsfreibetrag beantragen

• Bezieher von Kindergeld müssen über Ausbildungsabbruch informieren - Rückforderung möglich

• Grundfreibetrag und Kindergeld wird für 2021 erhöht

• Anerkennung von Aufwendungen für Tätigkeiten im Home-Office

• Ermittlung des Gewinns aus der Veräußerung eines zum Betriebsvermögen gehörenden, aber teilweise privat genutzten Kfz

• Steuerliche Behandlung der Instandhaltungsrücklage für Eigentumswohnungen

• Ermäßigter Steuersatz für Skripte auf einer Homepage

• Ermäßigter Umsatzsteuersatz für Eintrittserlöse für Techno- und House-Konzerte

• Schenkungsteuer: Urenkel sind keine Enkel

• Künstlersozialabgabe steigt 2021 auf 4,4 %

• Gesetzlicher Mindestlohn steigt zum 1. Januar 2021 auf 9,50 Euro

• Steuertermine im Dezember 2020/Januar 2021

Mandanten-Rundschreiben 11/2020

• Finanzminister setzen sich für zusätzliche steuerliche Anreize für das Ehrenamt ein

• Steuerliche Auswirkung beim Arbeiten im Ausland

• Zeitarbeiter: Entfernungspauschale oder Reisekosten bei Fahrten zwischen Wohnung und Tätigkeitsstätte

• Geltendmachung vom Vermieter gezahlter haushaltsnaher Dienstleistungen nur mit Nachweis

• Pendlerpauschale steigt ab 2021

• Spenden steuermindernd geltend machen - auch Sach- und Zeitspenden

• Kindergeld für ein ausbildungsunfähig erkranktes Kind - Anforderungen an den Nachweis der Erkrankung

• Die Bewertung unfertiger Leistungen am Bilanzstichtag

• Abzug von Scheidungskosten im Einkommensteuerrecht

• Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer beim Grundstückserwerb

• Bundesrat billigt Steuerbefreiung für E-Autos

• Steuer-Identifikationsnummer gewinnt an Bedeutung durch Registermodernisierungsgesetz

• Steuertermine im November/Dezember 2020

Mandanten-Rundschreiben 10/2020

Mandanten-Rundschreiben 09/2020

Mandanten-Rundschreiben 08/2020

Mandanten-Rundschreiben 07/2020

Mandanten-Rundschreiben 06/2020

Mandanten-Rundschreiben 05/2020

Mandanten-Rundschreiben 04/2020

Mandanten-Rundschreiben 03/2020

Mandanten-Rundschreiben 02/2020

Mandanten-Information zum Jahreswechsel 2019/2020

• Aktuelles zum Jahreswechsel 2019/2020

DIHK Infoblatt Registrierkassen

Mandanten-Rundschreiben 01/2020

Mandanten-Rundschreiben 12/2019

Mandanten-Rundschreiben 11/2019

Mandanten-Rundschreiben 10/2019

Mandanten-Rundschreiben 09/2019

Mandanten-Rundschreiben 08/2019

Mandanten-Rundschreiben 07/2019

Mandanten-Rundschreiben 06/2019

Reisekosten Stand: 1. Januar 2019

Mandanten-Rundschreiben 05/2019

Mandanten-Rundschreiben 04/2019

Mandanten-Rundschreiben 03/2019

Mandanten-Rundschreiben 02/2019

Mandanten-Rundschreiben 01/2019

Mandanten-Rundschreiben Jahreswechsel 2018/2019

• Aktuelles zum Jahreswechsel 2018/2019

Mandanten-Rundschreiben 12/2018

Mandanten-Rundschreiben 11/2018

Mandanten-Rundschreiben 10/2018

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Regelmäßig kommt es in unserer Steuerkanzlei zum Zusammentreffen von Kunst und Steuer - Darüber hat auch schon das Handelsblatt berichtet!

Künstlerinnen und Künstler präsentieren in unserem denkmalgeschützten Gebäude interessante und vielseitige Bilder und Werke. Besichtigungen sind jederzeit zu den üblichen Bürozeiten, sowie nach vorheriger Terminabsprache möglich.

Aktuell zeigen wir ‘Moderne Architektur in Farbe und SW‘ von Karl-Heinz Seidel - Die Ausstellung ist im Herbst 2022 zu sehen - Matinee am 25.09.2022

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